Особенности налогообложения пенсионеров: какие налоги можно не платить

Фото: пресс-служба УФНС Нижегородской области

В России существует ряд налоговых льгот для пенсионеров. Они освобождены от уплаты некоторых налогов, но есть и те, которые им необходимо платить. Юрист Константин Чупырь рассказал 360.ru, какие налоги пенсионеры могут не платить, а за какие обязаны вносить платежи.

Налоги, которые пенсионеры могут не платить

1. Налог на имущество физических лиц. Пожилые россияне освобождаются от уплаты налога на имущество. Это касается таких объектов недвижимости, как жилой дом (или его часть), квартира или комната, гараж или машино-место, хозяйственная постройка площадью до 50 квадратных метров, а также мастерская, ателье или творческая студия, если они не используются в коммерческих целях.

2. Земельный налог. Пенсионеры не платят налог за участок земли площадью до 6 соток.

3. Транспортный налог. Льготы по этому налогу устанавливаются региональными властями. В некоторых регионах пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога, в других — платят его частично или на общих основаниях. Льготы чаще всего распространяются на одно транспортное средство по выбору пенсионера.

4. Госпошлина. Пошлину за подачу иска в суд пенсионеры платят на общих основаниях, кроме случаев, когда они оспаривают решение Пенсионного фонда России (ПФР) или военного комиссариата на сумму до миллиона рублей. В таких ситуациях госпошлина не взимается.

Налоги, которые обязаны платить пенсионеры

1. НДФЛ. Государственная пенсия, пенсия по инвалидности и по потере кормильца, а также все доплаты к ним не облагаются налогом на доходы физических лиц. Однако, если у пенсионера есть дополнительный доход (например, зарплата, доход от аренды недвижимости, выигрыш или проценты по вкладам), он обязан платить НДФЛ на общих основаниях.

2. Налог на доходы от сдачи недвижимости в аренду. Если пенсионер сдаёт квартиру или другое имущество в аренду, он обязан платить НДФЛ с полученного дохода.

3. Налог на доходы от продажи имущества. Если пенсионер продаёт недвижимость, он обязан заплатить налог с прибыли. Однако есть исключения: если недвижимость находится в собственности более пяти лет (или трёх лет в случае наследования) или её стоимость не превышает миллиона рублей, налог можно не платить.

4. Налог на вклады. Пенсионеры обязаны платить налог на доходы от вкладов, если сумма начисленных процентов превышает необлагаемый порог. В 2025 году этот порог составляет 210 тысяч рублей, а в 2026 году — 160 тысяч рублей.

Транспортный налог для пенсионеров

Транспортный налог регулируется региональными законами. В разных субъектах РФ действуют свои правила и льготы для пенсионеров. В некоторых регионах налог полностью отменён для пожилых граждан, в других — они платят его частично или на общих основаниях. Например, в Москве пенсионеры не освобождены от транспортного налога, а в Санкт-Петербурге предусмотрено полное освобождение от налога на один легковой автомобиль при соблюдении определённых условий.

Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Уточнить детали можно на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в местном налоговом органе.

Налог на имущество для пенсионеров

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но только за один объект каждого вида недвижимости. Это значит, что если у пенсионера есть несколько квартир, он может не платить налог за одну из них. Выбор объекта, за который не будет взиматься налог, остаётся за пенсионером.

Если в собственности у пенсионера две квартиры, он может выбрать, за какую из них не платить налог. Инспекция автоматически освободит от налога ту квартиру, где сумма начисленного налога больше. Однако пенсионер может проверить, как налоговая применила льгота, и при необходимости подать уведомление.

Как оформить квартиры семье пенсионеров, чтобы не платить налог

Если в семье два пенсионера и две квартиры, можно воспользоваться следующим способом, чтобы не платить налог ни за одну из них. Один из пенсионеров оформляет квартиру в собственность, а второй — вторую квартиру. Таким образом, каждый из них может воспользоваться своей налоговой льготой.

Однако стоит учесть, что льгота предоставляется не семье, а каждому пенсионеру в отдельности. Если обе квартиры находятся в общей совместной собственности супругов, освободить от налога можно только одну из них. Каждый супруг считается собственником обеих квартир, но льготу может применить только к одной.

Налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с пенсии налоги не взимаются, то и вычет с неё невозможен. Однако если пенсионер официально трудоустроен или получает другой доход, облагаемый налогом в 13%, он имеет право на возврат этих средств.

Преимущества для пенсионеров

Одно из ключевых преимуществ для пенсионеров — возможность возврата налога за несколько лет подряд. В отличие от обычных граждан, которые могут получить вычет только за текущий налоговый период, пенсионеры могут заявить о возврате налога за последние четыре года, включая год покупки и три предшествующих ему.

Если пенсионер не трудоустроен, но его супруг или дети оплачивают его лечение, они также могут воспользоваться социальным вычетом, если у них есть налогооблагаемый доход. С 2026 года дети, работающие по трудовому договору, смогут заявить вычет за занятия спортом своих родителей-пенсионеров.

Как получить налоговые льготы в 2026 году

Большинство федеральных льгот по налогам начисляются автоматически на основании данных, поступающих из Социального фонда и Росреестра. Если пенсионер достиг пенсионного возраста и хочет проверить, учтены ли его льготы, он может:

1. Войти в Личный кабинет налогоплательщика.

2. Проверить раздел «Имущество», где будет отражена информация обо всех объектах недвижимости и применённых вычетах.

3. Если льгота не отражена, подать заявление о предоставлении льготы через Личный кабинет ФНС, МФЦ или отправить его по почте. Заявление действует бессрочно.

Налоги для военных пенсионеров

Военные пенсионеры обладают особыми правами и льготами. Они освобождены от налога на один объект недвижимости каждого вида и имеют право на налоговый вычет в размере шести соток по земельному налогу. Военные пенсии и пенсии по инвалидности, полученные в период прохождения службы, не облагаются НДФЛ. Также для них предусмотрена федеральная льгота по транспортному налогу: с 2022 года ветераны боевых действий могут выбрать автомобиль, с которого не будут платить налог.

Военные пенсионеры, являющиеся индивидуальными предпринимателями (ИП), освобождены от уплаты взносов в Пенсионный фонд (ОПС) и дополнительного 1% с доходов свыше 300 000 рублей. Однако они обязаны платить взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС).

Что делать, если требуют уплатить налоги

Иногда пенсионеры получают уведомления о необходимости уплаты налогов. Чаще всего это происходит из-за технических сбоев. В таком случае рекомендуется:

1. Изучить структуру платежа и выяснить, за какое имущество начислен налог.

2. Проверить в Личном кабинете ФНС, указан ли статус пенсионера.

3. Подать заявление о предоставлении налоговой льготы и перерасчете налога через Личный кабинет, МФЦ или лично.

4. Приложить копии пенсионного удостоверения и других необходимых документов.

Константин Чупырь рекомендует не полагаться исключительно на автоматическую подачу льгот. Сведения могут поступать с опозданием, и в результате пенсионеру могут начислить налог, который он не обязан платить. Лучше самостоятельно проверить личный кабинет налогоплательщика или налоговое уведомление. Если льгота не учтена, обратитесь в налоговую инспекцию и потребуйте перерасчёта.

Помощь детям пенсионеров с налогами

Пенсионеры могут оформить на себя имущество своих детей, чтобы избежать уплаты налогов. Это законно. Дети могут подарить квартиру, дом или другое имущество своим родителям-пенсионерам, которые затем смогут воспользоваться положенными им налоговыми вычетами. Законодательство не запрещает такие сделки.

При дарении недвижимости между детьми и родителями не возникает обязанности уплачивать НДФЛ. Однако если пенсионер уже владеет квартирой, а сын или дочь дарят ему еще одну, обе квартиры не будут освобождены от налога.

Переоформление имущества исключительно ради налоговой экономии законно, если речь идёт о реальной передаче права собственности. Желание воспользоваться льготой не делает сделку подозрительной.

Другое дело, если имущество переоформили только на бумаге, а фактически никто не собирался передавать право собственности. В таком случае могут возникнуть вопросы о мнимости сделки. Однако считать каждую такую сделку подозрительной только из-за налоговой экономии оснований нет.